加密行業稅務合規風險再度引發關注

隨着加密貨幣市場的迅速發展，稅務合規成爲業內日益凸顯的重要議題。今年4月，一位知名加密貨幣推廣者因涉嫌逃稅4800萬美元在西班牙被捕，引發了業界廣泛關注。這一事件不僅牽動了從業者的神經，也進一步凸顯了加密行業對稅務合規的重視程度。

近日，隨着比特幣價格突破重要關口，該案件也迎來新的進展。被告方律師團隊已於12月4日向法院提交動議，要求駁回逃稅指控。目前，涉案人士仍在西班牙等待引渡決定。本文將回顧這一引人注目的案件，並就相關稅務風險提供合規建議。

案件回顧

涉案人背景

涉案人士出生於美國加利福尼亞州，是自由主義和無政府主義的支持者。他在大學期間創辦了一家電腦零件銷售公司，憑藉商業才能在24歲時就賺得了第一個百萬美元。

2011年，他開始投資比特幣，並將自己的公司變成全球首家接受比特幣支付的企業。此後，他通過個人和公司名義大量購買、收取比特幣，還成爲了一家知名加密貨幣網站的CEO和比特幣基金會的創始人。由於他在早期積極推廣比特幣的應用和價值，在加密資產領域積累了巨大影響力，因此被業內人士稱爲"比特幣耶穌"。

案件起因

2014年，涉案人獲得了加勒比海某國的公民身分，並放棄了美國國籍。根據美國稅法，放棄國籍的個人需要全面申報其全球資產的資本收益，包括比特幣的持有量和公平市場價值。

稅務部門認爲，涉案人在放棄國籍前隱瞞、低報了其個人資產價值，並在放棄國籍後從其控制的美國境內公司獲得並出售約70,000枚比特幣，取得了近2.4億美元的收入，由此逃避了至少4800萬美元的應繳稅款。

主要指控

稅務部門提出了兩項主要指控：

1. 未遵守退出稅規定：在放棄美國國籍時，涉案人低報了其個人及所控制公司持有的比特幣實際數量，隱瞞了相關交易情況，規避了這部分納稅義務。

2. 違反非美國稅收居民的納稅義務：在退出美國國籍後，涉案人於2017年從其控制的美國境內公司獲取並出售比特幣，取得了巨額收入。盡管已放棄美國國籍，但由於其公司設在美國，將公司持有的比特幣轉移至個人名下後未報告此類收入，逃避了應盡的納稅義務。