Шифрование активов: обновление налогового регулирования вызывает потрясение в отрасли

Недавно Налоговая служба США (IRS) опубликовала последние правила отчетности по продажам и сделкам с цифровыми активами, что знаменует собой дальнейшее ужесточение налогового регулирования в отношении шифрования активов в США. Данные правила вступают в силу с 1 января 2025 года и требуют от всех брокеров, которые владеют цифровыми активами клиентов, использовать новую форму 1099-DA для детального отчета IRS о ключевой информации по каждой сделке. Стоит отметить, что данное требование также охватывает поставщиков фронтальных услуг DeFi, которые также должны выполнять соответствующие налоговые обязательства.

В то же время руководитель по соблюдению нормативных требований известного венчурного капитала заявил в социальных сетях, что недавно опубликованные правила отчетности для брокеров Министерства финансов США представляют собой прямую угрозу для развития DeFi и могут препятствовать будущему инноваций DeFi в США. В связи с этим организация поддерживает соответствующие ассоциации и организации в подаче иска, обвиняя Налоговую службу США и Министерство финансов в превышении их законных полномочий, нарушении Закона об административной процедуре и даже в нарушении Конституции.

Обзор истории налогового регулирования криптоактивов в США показывает четкий путь их эволюции. В 2014 году IRS определил криптовалюту как имущество, а не как валюту, установив соответствующую налоговую обработку. Подписание Закона о инфраструктурных инвестициях и трудозанятости в 2021 году еще больше расширило сферу отчетности по сделкам с криптоактивами. С окончательным утверждением новых правил отчетности для брокеров налоговое регулирование криптоактивов в США достигло беспрецедентной строгости.

Основное содержание нового положения заключается в «Требованиях к отчетам о совокупном доходе брокеров, предоставляющих услуги по продаже цифровых активов на регулярной основе», в котором подробно изложены налоговые отчетные требования, которые брокеры должны соблюдать при предоставлении услуг по торговле цифровыми активами. Оно четко определяет круг брокеров, включая традиционные платформы торговли цифровыми активами, процессинговые компании, провайдеров кошельков с поддержкой, а также поставщиков DeFi-услуг, осуществляющих сделки через программное обеспечение или смарт-контракты. Это означает, что даже если DeFi-платформы не хранят напрямую клиентские приватные ключи или активы, они должны соблюдать соответствующие налоговые отчетные требования, если предоставляют торговый интерфейс и услуги исполнения.

Форма 1099-DA является важным инструментом IRS для борьбы с растущими сделками с шифрованными активами и трудностями налогового регулирования. Эта форма требует от брокеров детального раскрытия даты сделки, типа, суммы, а также полной информации об инвесторе, включая имя, адрес, номер социального страхования и т. д. Кроме того, необходимо сообщить конкретный тип цифровых активов, количество и их справедливую рыночную стоимость.

Введение новых правил, безусловно, привело к более строгим требованиям к налоговой отчетности для брокеров по шифрованным активам. Чтобы соответствовать этим стандартам, брокеры должны полностью реализовать политику KYC, что приведет к увеличению операционных затрат, усложнению соблюдения норм, и вся отрасль в связи с этим сталкивается с новыми вызовами.

С точки зрения борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и уклонением от уплаты налогов, укрепление прозрачности шифрованных активов и требований к отчетности брокеров является важной мерой для реагирования на потенциальные риски. Однако эти меры также могут оказать значительное влияние на сферу DeFi. Платформам DeFi, возможно, придется изменить свои анонимные и децентрализованные характеристики, увеличить операционные расходы и, возможно, повлиять на автономную работу смарт-контрактов.

Новые правила затрагивают не только DeFi, но и могут привести к перетасовке всей сферы шифрования. Небольшие или стартап-брокеры могут покинуть рынок из-за трудностей с покрытием затрат на соблюдение нормативных требований. В то же время новые правила вызвали споры о конфиденциальности, безопасности данных и конституционных правах, что может подавить инновационный драйв в отрасли.

Несмотря на то, что новые правила направлены на повышение налоговой прозрачности, борьбу с незаконной деятельностью и обеспечение справедливости налогов и рыночного порядка, их срочность реализации также вызывает беспокойство. Как найти баланс между поощрением инноваций и усилением регулирования становится неотложной задачей. Стоит отметить, что, учитывая некоторые политические факторы, новые правила могут столкнуться с изменениями до их официального вступления в силу.

В любом случае, шифрование индустрия всегда демонстрирует большую устойчивость и инновационные способности в условиях регуляторного давления. Несмотря на то, что будущее развитие полно неопределенности, шифрование индустрия все еще обладает широкими перспективами и бесконечными возможностями.