2009 年にビットコインが誕生して以来、仮想通貨市場は急速な成長を遂げてきました。現在、仮想通貨は世界の金融市場において無視できない存在となっています。暗号通貨の普及と発展に伴い、ますます多くの個人や企業が取引や投資に暗号通貨を使用し始めていますが、同時に税制や規制の課題にも直面しています。この記事では、いくつかの仮想通貨タックスヘイブンの税務政策を紹介し、仮想通貨の国際規制の傾向とその影響について探っていきます。**1. 仮想通貨のタックスヘイブン**仮想通貨は国や地域ごとに異なる程度の課税や規制を受けるため、一部の国や地域では、仮想通貨に関連する個人や企業を誘致するために、課税政策に大きなインセンティブや柔軟性を与え、一部の仮想通貨タックスヘイブンを形成しています。ここでは代表的な仮想通貨タックスヘイブン6つとその税務政策を紹介します。**リヒテンシュタイン**はスイスとオーストリアの間に位置し、ヨーロッパで最も小さな国の 1 つであり、低い税率、高い経済的自由、友好的なビジネス環境で有名です。リヒテンシュタインは仮想通貨に対しても非常にオープンで前向きで、2019年にブロックチェーン法と呼ばれる法律を可決しましたが、これは仮想通貨とブロックチェーン関連の活動に包括的かつ明確な法的枠組みを提供することを目的としています。この法案は、仮想通貨を「トラスト・テクノロジー」（TT）サービスとして定義し、仮想通貨の保有者、発行者、サービスプロバイダーなどをさまざまなカテゴリーに分類し、対応するライセンスと規制要件を規定している。税制に関しては、リヒテンシュタインは仮想通貨に対する個人所得税と法人所得税に関して比較的緩やかで柔軟な政策を採用しています。リヒテンシュタイン税務局のガイドラインによれば、仮想通貨を保有する個人は、個人が仮想通貨を販売または他の通貨や商品と交換する場合に限り、富裕税やキャピタルゲイン税を支払う必要はなく、その所得レベルに応じて所得税が支払われます。仮想通貨を保有または取引する企業はキャピタルゲイン税や付加価値税を支払う必要がなく、営業利益に対して12.5％の法人税を支払うだけで済みます。さらに、リヒテンシュタインは、個人や企業が合法的な支払い方法または寄付の対象として暗号通貨を使用することを許可しており、特定の税制上の優遇措置を与えています。**マルタ**は、地中海の中央に位置し、ブロックチェーンと暗号通貨の分野でリーダーになることに尽力している国で、2018年にブロックチェーンと暗号通貨に関する3つの法律、すなわち「革新的技術協定」を可決しました。革新的技術の取り決めおよびサービス法、仮想金融資産法、マルタデジタルイノベーション庁法。これら 3 つの法律は、定義、分類、ライセンス供与、監督、監査などを含む、ブロックチェーンおよび暗号通貨関連の活動に対する完全かつ透明な法制度を提供することを目的としています。税制に関しても、マルタは仮想通貨の個人所得税と法人所得税に関して、より有利で柔軟な政策を採用しています。マルタ税務当局のガイドラインによると、仮想通貨を保有または取引している個人は富裕税やキャピタルゲイン税を支払う必要はなく、個人が給与または事業収入として仮想通貨を使用する場合にのみ、所得レベルに応じて所得税を支払う必要があります。 。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に基づいて 35% の法人税を支払うだけで済みます。ただし、企業がマルタに登記地があること、株主が非マルタ居住者であることなど、一定の条件を満たしている場合には、法人税の一部または全額の還付を申請し、実効税率を引き下げることができます。**オーストリア**は、暗号通貨に対してオープンで友好的な姿勢を持つヨーロッパの国です。2017 年にブロックチェーンと暗号通貨に関する報告書を発表し、ブロックチェーンと暗号通貨は経済と経済にプラスの影響を与える可能性のある革新的で潜在的なテクノロジーであると主張しました。社会。この報告書はまた、ブロックチェーンと暗号通貨の研究開発の支援、調整された協力的な規制枠組みの確立、ブロックチェーンと暗号通貨の教育と普及の促進など、ブロックチェーンと暗号通貨に関するいくつかの政策提言を行った。オーストリアはまた、仮想通貨の個人所得税と法人所得税に関して、より合理的かつ柔軟な政策を採用しました。オーストリア財務省（オーストリア財務省）のガイドラインによれば、個人は仮想通貨の保有または取引に対して富裕税や付加価値税、所得税を支払う必要はありません。個人が仮想通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、仮想通貨の保有期間と金額によって異なります。個人が暗号通貨を 1 年以上保有する場合、または販売または交換される暗号通貨の価値が年間 440 ユーロを超えない場合、キャピタルゲイン税を支払う必要はありませんが、そうでない場合は、27.5 の税率でキャピタルゲイン税を支払う必要があります。 %。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に対して 25% の法人税を支払うだけで済みます。**ベルギー**は西ヨーロッパに位置する国で、税制は比較的厳しいです。しかし、この国は仮想通貨の税制には非常に友好的です。ベルギーは、個人や企業が国境内で仮想通貨を取引することを認めており、仮想通貨を一種の株取引または外国為替取引として扱っています。ベルギー財務省のガイドラインによれば、個人は仮想通貨の保有または取引に対して富裕税や付加価値税、所得税を支払う必要はありません。個人が暗号通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、取引の性質と目的によって異なります。個人が個人的または日常的なニーズを満たすため、または一時的な利益を得るなどの一時的な理由で暗号通貨を販売または交換する場合、キャピタルゲイン税は支払われません;個人が投機活動などの職業的または定期的な理由で暗号通貨を販売または交換する場合または安定した収入がある場合は、33% の税率でキャピタルゲイン税が課せられます。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に対して 25% の法人税を支払うだけで済みます。さらに、ベルギーでは企業が賃金やサービスの支払いに仮想通貨を使用することも認められています。**ルクセンブルク**は西ヨーロッパに位置する小さな国で、その税制は革新的な企業や投資家に非常に優しいです。同国は個人や企業が仮想通貨で取引することを許可しており、仮想通貨を合法的な支払い手段とみなしている。ルクセンブルクで仮想通貨を売買する際にはキャピタルゲイン税が課せられますが、売却による利益にはより低い税率で課税される可能性があります。ルクセンブルク税務局のガイドラインによれば、個人は仮想通貨の保有または取引に対して富裕税や付加価値税、所得税を支払う必要はありません。個人が仮想通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、仮想通貨の保有期間と金額によって異なります。個人は、暗号通貨を 6 か月以上保有する場合、または販売または交換される暗号通貨の価値が年間 500 ユーロを超えない場合、キャピタルゲイン税の対象となりませんが、それ以外の場合は、適用される所得税率でキャピタルゲイン税の対象となります。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に応じて17％から24％の法人税を支払うだけで済みます。同国は企業が商品やサービスの支払いに仮想通貨を使用することも認めている。**スイス**は、世界で最も仮想通貨に優しいタックスヘイブンの一つとみなされています。この国には、個人や企業が暗号通貨を使用して取引できるようにする十分に確立された財政的および法的枠組みがあります。スイス連邦税務局のガイドラインによると、仮想通貨を保有または取引する個人は富裕税の対象となりますが、VAT の対象にはなりません。個人が仮想通貨を給与や事業収入として利用する場合、所得水準に応じて相応の所得税を支払う必要があります。個人が暗号通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、取引の性質と目的によって異なります。個人的またはカジュアルな理由で暗号通貨を販売または交換する個人はキャピタルゲイン税の対象ではありませんが、職業的または定期的な理由で暗号通貨を販売または交換する個人は、適用される所得税率キャピタルゲイン税の対象となります。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に応じて12％から24％の範囲の法人所得税を支払うだけで済みます。これらの国はすべて、非常に友好的な暗号通貨税制を採用しています。個人や企業が支払い手段として暗号通貨を使用して取引できるようになります。さらに、仮想通貨を一定期間保有した後に売却した利益には、ほとんどの国で低い税率で課税することができます。**2. 暗号化企業が使用する一般的な租税回避手法**仮想通貨は国や地域ごとに異なるレベルの課税や規制の対象となるため、仮想通貨関連活動を行う一部の企業は税負担やリスクを軽減するために「タックスヘイブン」政策を利用したいくつかの租税回避手段を採用しています。以下に代表的な租税回避手法をいくつか紹介します。**1. 国境を越えた構造の活用:**通常、子会社や支店は暗号化資産に優しい国に登録され、国境を越えたビジネスに関わる資金や利益はその子会社や支店に移管されるため、高額な税金費用が回避されます。これらの国では、暗号資産の保有と取引に対する税率が低くなります。移転価格を通じて内部取引を利用して所得分配を調整することで、さまざまな国や地域の税負担を最大限に軽減します。多国籍事業の過程において、租税回避の目的を達成するために、海外に会社や管理体制を設立し、異なる市場間の価格差を設けることで移転価格が実現されます。**2. 税制上の優遇措置を活用してください:**「仮想通貨に優しい」国は通常、免税、優遇税率、減税などの税制上の優遇措置を提供しています。多くの場合、これらの政策を利用することで、納税額を減らすことができます。**3. 秘密の銀行口座を開設します:**一部のタックスヘイブン国の銀行は、通常、現地の規制当局による監督や規制を受けていない秘密の銀行口座を提供しています。このような秘密銀行口座は通常、これらの国の銀行口座に資産を移すために開設されるため、そもそも税金を支払う必要がなくなります。**3. 仮想通貨の国際規制の現状、傾向、影響**仮想通貨の国際規制には、主に金融犯罪やテロ資金供与を防止する重要な対策であるKYC（顧客確認）規制やAML（マネーロンダリング防止）規制の強化が含まれる。OECD の仮想通貨規制は主に課税に焦点を当てており、2018 年に「デジタル化から生じる税務上の課題 – 政策解決策」と呼ばれる報告書を発表しました（デジタル化から生じる税務上の課題 – 政策）注）税の公平性の確保、二重課税の回避、税の透明性の向上など、仮想通貨課税に関するいくつかの原則や提案を提示している。 OECDはまた、税務情報の交換と協力において各国間のコミュニケーションと調整を促進することを目的とした「グローバル・フォーラム」（Global Forum）と呼ばれるプラットフォームを設立した。米国証券取引委員会（SEC）、商品先物取引委員会（CFTC）、金融業界規制庁（FinCEN）などの機関はすべて、過去数年にわたり仮想通貨を規制し、規制を発行してきました。米国歳入庁（IRS）と司法省も仮想通貨の規制に関与し始めている。米国は2021年ごろから取引所やウォレットサービス提供業者への監督を強化し、規制に違反した業者に対して警告を発している。デジタル資産とブロックチェーン技術に対する規制の枠組みを展開する州や都市も増えています。既存の傾向から判断すると、米国の暗号化規制の傾向はより詳細で、調整され、バランスの取れたものになる可能性があります。** 市場のコンプライアンスを確保し、投資家の利益を保護するために、欧州連合とその加盟国も仮想通貨市場の監督を徐々に強化してきました。 **欧州証券市場監督局 (ESMA) は 2019 年に仮想通貨に関するガイドラインを発行し、仮想通貨取引プラットフォーム、取引所、ウォレットプロバイダーの行動を管理するためのより厳格な規制に取り組んでいます。欧州連合のマネーロンダリング防止規制に基づき、仮想通貨サービスプロバイダーは、顧客デューデリジェンスや疑わしい取引の報告など、従来の金融機関と同じ規制に従う必要があります。 2020年9月、欧州連合は、消費者と投資家を保護しながら暗号化市場におけるイノベーションと競争力を促進することを目的とした統一暗号資産規制枠組みMiCA（市場インフラ法）の策定を提案した。 MiCA は、暗号化資産の発行、取引、保管およびサービスプロバイダーを分類および規制し、透明性、開示、マネーロンダリング防止、消費者保護などの基準に準拠することを要求し、EU のライセンスと監督を取得します。さらに、MiCAはステーブルコインの財務的安定性と信頼性を確保するために、自己資本の充実、準備金管理、ガバナンス構造、監査などを含む、ステーブルコインに対してより厳しい要件も設定しています。 2023 年 5 月 16 日、MiCA は欧州議会委員会を通過し、2024 年に発効する予定です。その時点で、EU は世界で最も先進的かつ完全な暗号化資産規制地域の 1 つとなり、より多くの暗号化資産規制が導入されることになります。暗号化業界と課題にチャンスをもたらします。**仮想通貨の国際規制の全体的な傾向は、規制の強化、透明性とコンプライアンスの向上であり、国際規制により、仮想通貨取引所、ICOなどの規制が強化され、これらの企業はKYCおよびAML規制の遵守、有価証券の遵守が求められています。規則。 **これにより、企業の運営コストが増加し、企業の競争力が低下し、暗号化企業の市場革新に一定の制限が生じる可能性があります。**しかし、別の観点から見ると、仮想通貨の国際的な監督を強化することで、市場リスクを軽減し、より多くの機関投資家を市場に参加させ、市場の安定性を向上させることができます。 **暗号化企業は規制当局と積極的に協力して、業界の標準化と健全な発展を促進し、市場リスクを軽減できます。**仮想通貨のタックスヘイブンは一部の投資家や企業にとって魅力的ですが、国際的な規制動向の強化により、この行動は徐々に制限されるでしょう。 **暗号通貨企業と投資家は、コンプライアンスと監督に注意を払い、現地の法律と規制を遵守し、自らの利益を保護しながら業界の発展と長期的な持続可能な発展を事前に計画する必要があります。
仮想通貨のタックスヘイブンと国際規制の影響
2009 年にビットコインが誕生して以来、仮想通貨市場は急速な成長を遂げてきました。現在、仮想通貨は世界の金融市場において無視できない存在となっています。暗号通貨の普及と発展に伴い、ますます多くの個人や企業が取引や投資に暗号通貨を使用し始めていますが、同時に税制や規制の課題にも直面しています。この記事では、いくつかの仮想通貨タックスヘイブンの税務政策を紹介し、仮想通貨の国際規制の傾向とその影響について探っていきます。
1. 仮想通貨のタックスヘイブン
仮想通貨は国や地域ごとに異なる程度の課税や規制を受けるため、一部の国や地域では、仮想通貨に関連する個人や企業を誘致するために、課税政策に大きなインセンティブや柔軟性を与え、一部の仮想通貨タックスヘイブンを形成しています。ここでは代表的な仮想通貨タックスヘイブン6つとその税務政策を紹介します。
リヒテンシュタインはスイスとオーストリアの間に位置し、ヨーロッパで最も小さな国の 1 つであり、低い税率、高い経済的自由、友好的なビジネス環境で有名です。リヒテンシュタインは仮想通貨に対しても非常にオープンで前向きで、2019年にブロックチェーン法と呼ばれる法律を可決しましたが、これは仮想通貨とブロックチェーン関連の活動に包括的かつ明確な法的枠組みを提供することを目的としています。この法案は、仮想通貨を「トラスト・テクノロジー」（TT）サービスとして定義し、仮想通貨の保有者、発行者、サービスプロバイダーなどをさまざまなカテゴリーに分類し、対応するライセンスと規制要件を規定している。税制に関しては、リヒテンシュタインは仮想通貨に対する個人所得税と法人所得税に関して比較的緩やかで柔軟な政策を採用しています。リヒテンシュタイン税務局のガイドラインによれば、仮想通貨を保有する個人は、個人が仮想通貨を販売または他の通貨や商品と交換する場合に限り、富裕税やキャピタルゲイン税を支払う必要はなく、その所得レベルに応じて所得税が支払われます。仮想通貨を保有または取引する企業はキャピタルゲイン税や付加価値税を支払う必要がなく、営業利益に対して12.5％の法人税を支払うだけで済みます。さらに、リヒテンシュタインは、個人や企業が合法的な支払い方法または寄付の対象として暗号通貨を使用することを許可しており、特定の税制上の優遇措置を与えています。
マルタは、地中海の中央に位置し、ブロックチェーンと暗号通貨の分野でリーダーになることに尽力している国で、2018年にブロックチェーンと暗号通貨に関する3つの法律、すなわち「革新的技術協定」を可決しました。革新的技術の取り決めおよびサービス法、仮想金融資産法、マルタデジタルイノベーション庁法。これら 3 つの法律は、定義、分類、ライセンス供与、監督、監査などを含む、ブロックチェーンおよび暗号通貨関連の活動に対する完全かつ透明な法制度を提供することを目的としています。税制に関しても、マルタは仮想通貨の個人所得税と法人所得税に関して、より有利で柔軟な政策を採用しています。マルタ税務当局のガイドラインによると、仮想通貨を保有または取引している個人は富裕税やキャピタルゲイン税を支払う必要はなく、個人が給与または事業収入として仮想通貨を使用する場合にのみ、所得レベルに応じて所得税を支払う必要があります。 。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に基づいて 35% の法人税を支払うだけで済みます。ただし、企業がマルタに登記地があること、株主が非マルタ居住者であることなど、一定の条件を満たしている場合には、法人税の一部または全額の還付を申請し、実効税率を引き下げることができます。
オーストリアは、暗号通貨に対してオープンで友好的な姿勢を持つヨーロッパの国です。2017 年にブロックチェーンと暗号通貨に関する報告書を発表し、ブロックチェーンと暗号通貨は経済と経済にプラスの影響を与える可能性のある革新的で潜在的なテクノロジーであると主張しました。社会。この報告書はまた、ブロックチェーンと暗号通貨の研究開発の支援、調整された協力的な規制枠組みの確立、ブロックチェーンと暗号通貨の教育と普及の促進など、ブロックチェーンと暗号通貨に関するいくつかの政策提言を行った。オーストリアはまた、仮想通貨の個人所得税と法人所得税に関して、より合理的かつ柔軟な政策を採用しました。オーストリア財務省（オーストリア財務省）のガイドラインによれば、個人は仮想通貨の保有または取引に対して富裕税や付加価値税、所得税を支払う必要はありません。個人が仮想通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、仮想通貨の保有期間と金額によって異なります。個人が暗号通貨を 1 年以上保有する場合、または販売または交換される暗号通貨の価値が年間 440 ユーロを超えない場合、キャピタルゲイン税を支払う必要はありませんが、そうでない場合は、27.5 の税率でキャピタルゲイン税を支払う必要があります。 %。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に対して 25% の法人税を支払うだけで済みます。
ベルギーは西ヨーロッパに位置する国で、税制は比較的厳しいです。しかし、この国は仮想通貨の税制には非常に友好的です。ベルギーは、個人や企業が国境内で仮想通貨を取引することを認めており、仮想通貨を一種の株取引または外国為替取引として扱っています。ベルギー財務省のガイドラインによれば、個人は仮想通貨の保有または取引に対して富裕税や付加価値税、所得税を支払う必要はありません。個人が暗号通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、取引の性質と目的によって異なります。個人が個人的または日常的なニーズを満たすため、または一時的な利益を得るなどの一時的な理由で暗号通貨を販売または交換する場合、キャピタルゲイン税は支払われません;個人が投機活動などの職業的または定期的な理由で暗号通貨を販売または交換する場合または安定した収入がある場合は、33% の税率でキャピタルゲイン税が課せられます。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に対して 25% の法人税を支払うだけで済みます。さらに、ベルギーでは企業が賃金やサービスの支払いに仮想通貨を使用することも認められています。
ルクセンブルクは西ヨーロッパに位置する小さな国で、その税制は革新的な企業や投資家に非常に優しいです。同国は個人や企業が仮想通貨で取引することを許可しており、仮想通貨を合法的な支払い手段とみなしている。ルクセンブルクで仮想通貨を売買する際にはキャピタルゲイン税が課せられますが、売却による利益にはより低い税率で課税される可能性があります。ルクセンブルク税務局のガイドラインによれば、個人は仮想通貨の保有または取引に対して富裕税や付加価値税、所得税を支払う必要はありません。個人が仮想通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、仮想通貨の保有期間と金額によって異なります。個人は、暗号通貨を 6 か月以上保有する場合、または販売または交換される暗号通貨の価値が年間 500 ユーロを超えない場合、キャピタルゲイン税の対象となりませんが、それ以外の場合は、適用される所得税率でキャピタルゲイン税の対象となります。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に応じて17％から24％の法人税を支払うだけで済みます。同国は企業が商品やサービスの支払いに仮想通貨を使用することも認めている。
スイスは、世界で最も仮想通貨に優しいタックスヘイブンの一つとみなされています。この国には、個人や企業が暗号通貨を使用して取引できるようにする十分に確立された財政的および法的枠組みがあります。スイス連邦税務局のガイドラインによると、仮想通貨を保有または取引する個人は富裕税の対象となりますが、VAT の対象にはなりません。個人が仮想通貨を給与や事業収入として利用する場合、所得水準に応じて相応の所得税を支払う必要があります。個人が暗号通貨を販売または交換するときにキャピタルゲイン税の対象となるかどうかは、取引の性質と目的によって異なります。個人的またはカジュアルな理由で暗号通貨を販売または交換する個人はキャピタルゲイン税の対象ではありませんが、職業的または定期的な理由で暗号通貨を販売または交換する個人は、適用される所得税率キャピタルゲイン税の対象となります。仮想通貨を保有または取引する企業は、付加価値税や印紙税を支払う必要がなく、営業利益に応じて12％から24％の範囲の法人所得税を支払うだけで済みます。
これらの国はすべて、非常に友好的な暗号通貨税制を採用しています。個人や企業が支払い手段として暗号通貨を使用して取引できるようになります。さらに、仮想通貨を一定期間保有した後に売却した利益には、ほとんどの国で低い税率で課税することができます。
2. 暗号化企業が使用する一般的な租税回避手法
仮想通貨は国や地域ごとに異なるレベルの課税や規制の対象となるため、仮想通貨関連活動を行う一部の企業は税負担やリスクを軽減するために「タックスヘイブン」政策を利用したいくつかの租税回避手段を採用しています。以下に代表的な租税回避手法をいくつか紹介します。
1. 国境を越えた構造の活用:
通常、子会社や支店は暗号化資産に優しい国に登録され、国境を越えたビジネスに関わる資金や利益はその子会社や支店に移管されるため、高額な税金費用が回避されます。これらの国では、暗号資産の保有と取引に対する税率が低くなります。
移転価格を通じて内部取引を利用して所得分配を調整することで、さまざまな国や地域の税負担を最大限に軽減します。多国籍事業の過程において、租税回避の目的を達成するために、海外に会社や管理体制を設立し、異なる市場間の価格差を設けることで移転価格が実現されます。
2. 税制上の優遇措置を活用してください:
「仮想通貨に優しい」国は通常、免税、優遇税率、減税などの税制上の優遇措置を提供しています。多くの場合、これらの政策を利用することで、納税額を減らすことができます。
3. 秘密の銀行口座を開設します:
一部のタックスヘイブン国の銀行は、通常、現地の規制当局による監督や規制を受けていない秘密の銀行口座を提供しています。このような秘密銀行口座は通常、これらの国の銀行口座に資産を移すために開設されるため、そもそも税金を支払う必要がなくなります。
3. 仮想通貨の国際規制の現状、傾向、影響
仮想通貨の国際規制には、主に金融犯罪やテロ資金供与を防止する重要な対策であるKYC（顧客確認）規制やAML（マネーロンダリング防止）規制の強化が含まれる。
OECD の仮想通貨規制は主に課税に焦点を当てており、2018 年に「デジタル化から生じる税務上の課題 – 政策解決策」と呼ばれる報告書を発表しました（デジタル化から生じる税務上の課題 – 政策） 注）税の公平性の確保、二重課税の回避、税の透明性の向上など、仮想通貨課税に関するいくつかの原則や提案を提示している。 OECDはまた、税務情報の交換と協力において各国間のコミュニケーションと調整を促進することを目的とした「グローバル・フォーラム」（Global Forum）と呼ばれるプラットフォームを設立した。
米国証券取引委員会（SEC）、商品先物取引委員会（CFTC）、金融業界規制庁（FinCEN）などの機関はすべて、過去数年にわたり仮想通貨を規制し、規制を発行してきました。米国歳入庁（IRS）と司法省も仮想通貨の規制に関与し始めている。米国は2021年ごろから取引所やウォレットサービス提供業者への監督を強化し、規制に違反した業者に対して警告を発している。デジタル資産とブロックチェーン技術に対する規制の枠組みを展開する州や都市も増えています。既存の傾向から判断すると、米国の暗号化規制の傾向はより詳細で、調整され、バランスの取れたものになる可能性があります。
** 市場のコンプライアンスを確保し、投資家の利益を保護するために、欧州連合とその加盟国も仮想通貨市場の監督を徐々に強化してきました。 **欧州証券市場監督局 (ESMA) は 2019 年に仮想通貨に関するガイドラインを発行し、仮想通貨取引プラットフォーム、取引所、ウォレットプロバイダーの行動を管理するためのより厳格な規制に取り組んでいます。欧州連合のマネーロンダリング防止規制に基づき、仮想通貨サービスプロバイダーは、顧客デューデリジェンスや疑わしい取引の報告など、従来の金融機関と同じ規制に従う必要があります。 2020年9月、欧州連合は、消費者と投資家を保護しながら暗号化市場におけるイノベーションと競争力を促進することを目的とした統一暗号資産規制枠組みMiCA（市場インフラ法）の策定を提案した。 MiCA は、暗号化資産の発行、取引、保管およびサービスプロバイダーを分類および規制し、透明性、開示、マネーロンダリング防止、消費者保護などの基準に準拠することを要求し、EU のライセンスと監督を取得します。さらに、MiCAはステーブルコインの財務的安定性と信頼性を確保するために、自己資本の充実、準備金管理、ガバナンス構造、監査などを含む、ステーブルコインに対してより厳しい要件も設定しています。 2023 年 5 月 16 日、MiCA は欧州議会委員会を通過し、2024 年に発効する予定です。その時点で、EU は世界で最も先進的かつ完全な暗号化資産規制地域の 1 つとなり、より多くの暗号化資産規制が導入されることになります。暗号化業界と課題にチャンスをもたらします。
**仮想通貨の国際規制の全体的な傾向は、規制の強化、透明性とコンプライアンスの向上であり、国際規制により、仮想通貨取引所、ICOなどの規制が強化され、これらの企業はKYCおよびAML規制の遵守、有価証券の遵守が求められています。規則。 **これにより、企業の運営コストが増加し、企業の競争力が低下し、暗号化企業の市場革新に一定の制限が生じる可能性があります。
**しかし、別の観点から見ると、仮想通貨の国際的な監督を強化することで、市場リスクを軽減し、より多くの機関投資家を市場に参加させ、市場の安定性を向上させることができます。 **暗号化企業は規制当局と積極的に協力して、業界の標準化と健全な発展を促進し、市場リスクを軽減できます。
**仮想通貨のタックスヘイブンは一部の投資家や企業にとって魅力的ですが、国際的な規制動向の強化により、この行動は徐々に制限されるでしょう。 **暗号通貨企業と投資家は、コンプライアンスと監督に注意を払い、現地の法律と規制を遵守し、自らの利益を保護しながら業界の発展と長期的な持続可能な発展を事前に計画する必要があります。