Penjelasan Kebijakan Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India adalah ekonomi terbesar kelima di dunia, dengan laju pertumbuhan ekonomi sekitar 6,5%, dua kali lipat dari rata-rata global. Pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris. Dana Moneter Internasional memperkirakan bahwa tingkat pertumbuhan ekonomi India pada tahun 2024-2025 adalah 6,8%. Dalam beberapa tahun terakhir, ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap GDP meningkat dari 31,6% menjadi 33,7%. Pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi yang ketiga sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan ekonomi yang signifikan, dengan peringkat GDP per kapita masih sekitar peringkat 140.
2. Ringkasan Sistem Perpajakan Dasar di India
2.1 Sistem Perpajakan India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, dengan kewenangan pemungutan pajak yang sebagian besar terpusat pada pemerintah pusat federal dan masing-masing negara bagian. Pemerintah pusat memungut pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, pajak properti, pajak barang dan jasa, bea cukai, dan lain-lain. Pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak stempel, pajak konsumsi negara bagian, dan lain-lain. Pemerintah daerah memungut pajak properti, pajak masuk pasar, dan lain-lain.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif 40%. India juga menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak, seperti perusahaan di kawasan ekonomi khusus yang dapat menikmati bebas pajak selama bertahun-tahun.
2.3 pajak penghasilan
Pajak penghasilan pribadi menerapkan sistem pajak komprehensif berdasarkan klasifikasi, dengan tarif pajak progresif. Individu yang merupakan penduduk dikenakan pajak atas penghasilan global, sedangkan non-penduduk hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang berasal dari India. Tarif pajak bervariasi dari 5% hingga 42,744%.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Pajak Barang dan Jasa (GST) ( mulai berlaku pada 1 Juli 2017. Tarif pajak dasar terdiri dari 4 tingkat: 5%, 12%, 18%, dan 28%. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Perpajakan Aset Enkripsi di India
) 3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan pada keuntungan perdagangan enkripsi. Mulai 1 Juli 2022, pajak pemotongan sumber sebesar 1% dikenakan pada transfer aset enkripsi yang melebihi jumlah tertentu ###TDS(.
) 3.2 Penerapan spesifik dari pajak enkripsi
Tarif pajak 30% berlaku untuk penjualan, perdagangan, dan pembayaran cryptocurrency. Beberapa situasi seperti penambangan, airdrop, dan lainnya dikenakan pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber###TDS(
Investor harus membayar 1% TDS untuk transfer aset enkripsi. Bursa biasanya akan langsung memotong dan membayarkan TDS. Dalam perdagangan P2P dan internasional, pembeli harus memotong dan melaporkan TDS sendiri.
) 3.4 Ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan lainnya. Kerugian enkripsi yang disebabkan oleh serangan hacker, penipuan, atau pencurian biasanya tidak perlu dikenakan pajak, tetapi juga sulit untuk mengajukan pengurangan kerugian.
4. Tinjauan Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
India belum memiliki kerangka regulasi cryptocurrency yang komprehensif. Isi undang-undang cryptocurrency masih tidak jelas. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri. Pemerintah principalmente mengawasi industri melalui pajak dan langkah-langkah anti pencucian uang. Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar di India, yang mungkin mendorong pemerintah untuk menyusun panduan regulasi yang lebih rinci.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak serta Regulasi Aset Enkripsi di India
India telah melakukan pengelolaan awal terhadap aset enkripsi melalui cara perpajakan, tetapi belum membangun kerangka regulasi yang komprehensif. Kebijakan yang lebih lengkap mungkin akan diluncurkan di masa depan untuk menyeimbangkan keamanan finansial dan perkembangan inovasi. Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci dalam perkembangan ekosistem aset enkripsi India yang berkelanjutan dan sehat.
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
Kebijakan Pajak Kripto Baru India: Penjelasan Pajak Keuntungan 30% dan 1% TDS
Penjelasan Kebijakan Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India adalah ekonomi terbesar kelima di dunia, dengan laju pertumbuhan ekonomi sekitar 6,5%, dua kali lipat dari rata-rata global. Pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris. Dana Moneter Internasional memperkirakan bahwa tingkat pertumbuhan ekonomi India pada tahun 2024-2025 adalah 6,8%. Dalam beberapa tahun terakhir, ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap GDP meningkat dari 31,6% menjadi 33,7%. Pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi yang ketiga sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan ekonomi yang signifikan, dengan peringkat GDP per kapita masih sekitar peringkat 140.
2. Ringkasan Sistem Perpajakan Dasar di India
2.1 Sistem Perpajakan India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, dengan kewenangan pemungutan pajak yang sebagian besar terpusat pada pemerintah pusat federal dan masing-masing negara bagian. Pemerintah pusat memungut pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, pajak properti, pajak barang dan jasa, bea cukai, dan lain-lain. Pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak stempel, pajak konsumsi negara bagian, dan lain-lain. Pemerintah daerah memungut pajak properti, pajak masuk pasar, dan lain-lain.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif 40%. India juga menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak, seperti perusahaan di kawasan ekonomi khusus yang dapat menikmati bebas pajak selama bertahun-tahun.
2.3 pajak penghasilan
Pajak penghasilan pribadi menerapkan sistem pajak komprehensif berdasarkan klasifikasi, dengan tarif pajak progresif. Individu yang merupakan penduduk dikenakan pajak atas penghasilan global, sedangkan non-penduduk hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang berasal dari India. Tarif pajak bervariasi dari 5% hingga 42,744%.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Pajak Barang dan Jasa (GST) ( mulai berlaku pada 1 Juli 2017. Tarif pajak dasar terdiri dari 4 tingkat: 5%, 12%, 18%, dan 28%. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Perpajakan Aset Enkripsi di India
) 3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan pada keuntungan perdagangan enkripsi. Mulai 1 Juli 2022, pajak pemotongan sumber sebesar 1% dikenakan pada transfer aset enkripsi yang melebihi jumlah tertentu ###TDS(.
) 3.2 Penerapan spesifik dari pajak enkripsi
Tarif pajak 30% berlaku untuk penjualan, perdagangan, dan pembayaran cryptocurrency. Beberapa situasi seperti penambangan, airdrop, dan lainnya dikenakan pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber###TDS(
Investor harus membayar 1% TDS untuk transfer aset enkripsi. Bursa biasanya akan langsung memotong dan membayarkan TDS. Dalam perdagangan P2P dan internasional, pembeli harus memotong dan melaporkan TDS sendiri.
) 3.4 Ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan lainnya. Kerugian enkripsi yang disebabkan oleh serangan hacker, penipuan, atau pencurian biasanya tidak perlu dikenakan pajak, tetapi juga sulit untuk mengajukan pengurangan kerugian.
4. Tinjauan Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
India belum memiliki kerangka regulasi cryptocurrency yang komprehensif. Isi undang-undang cryptocurrency masih tidak jelas. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri. Pemerintah principalmente mengawasi industri melalui pajak dan langkah-langkah anti pencucian uang. Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar di India, yang mungkin mendorong pemerintah untuk menyusun panduan regulasi yang lebih rinci.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak serta Regulasi Aset Enkripsi di India
India telah melakukan pengelolaan awal terhadap aset enkripsi melalui cara perpajakan, tetapi belum membangun kerangka regulasi yang komprehensif. Kebijakan yang lebih lengkap mungkin akan diluncurkan di masa depan untuk menyeimbangkan keamanan finansial dan perkembangan inovasi. Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci dalam perkembangan ekosistem aset enkripsi India yang berkelanjutan dan sehat.