Visión general del sistema fiscal y regulatorio de Activos Cripto en Malasia
1. Descripción general del sistema fiscal de Malasia
El sistema fiscal de Malasia incluye dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos abarcan el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de bienes inmuebles y el impuesto sobre las ganancias del petróleo, mientras que los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre productos nacionales, aranceles, impuestos de importación y exportación, impuesto sobre ventas, impuesto sobre servicios e impuesto de timbre, entre otros. El país implementa un sistema fiscal descentralizado, donde el gobierno federal es responsable de formular políticas fiscales nacionales, que son ejecutadas por la Oficina de Impuestos Internos y la Oficina Real de Aduanas, respectivamente, para la recaudación de impuestos directos e indirectos. Los gobiernos estatales tienen el derecho de recaudar impuestos locales como el impuesto sobre la tierra, el impuesto sobre minerales y el impuesto sobre bosques.
Introducción a los principales impuestos
Impuesto sobre sociedades: según el tamaño y la naturaleza de la empresa, la tasa varía del 15% al 24%.
Impuesto sobre la renta personal: se aplica un sistema de tasas progresivas, con un rango de tasas del 0% al 30%.
Impuesto de retención: para empresas y personas no residentes, se aplica una tasa impositiva que varía entre el 10% y el 15% según el tipo de ingresos.
Impuesto sobre ganancias inmobiliarias: según la duración de la tenencia, la tasa varía del 5% al 30%.
Impuestos de importación y exportación: La mayoría de los productos importados deben pagar impuestos de importación, y algunos productos de recursos tienen impuestos de exportación.
2. La situación legal de los Activos Cripto y la política fiscal
posición legal
Malasia no reconoce el estatus de moneda de los Activos Cripto, pero considera algunos activos encriptados como "activos digitales", incluidos en el marco de regulación de valores. Las plataformas de comercio de activos digitales que cumplen con ciertas condiciones deben obtener una licencia regulatoria.
tratamiento fiscal
Actualmente, Malasia no cobra impuesto sobre las ganancias de capital por los Activos Cripto poseídos por individuos. Sin embargo, si un individuo o empresa participa en el comercio activo de Activos Cripto o en negocios relacionados, sus ganancias pueden ser consideradas como ingresos comerciales y estar sujetas a impuestos.
Las autoridades fiscales pueden determinar si un contribuyente es un "comerciante diario" según los siguientes factores:
Cantidad y tiempo de tenencia de activos cripto
Frecuencia de transacciones
Motivos y objetivos de la transacción
¿Existen comportamientos de financiamiento relacionados?
Otros factores que prueban la naturaleza de la transacción
Para los contribuyentes que sean considerados como comerciantes intradía, el cálculo de sus ganancias imponibles será: el precio de disposición de los Activos Cripto menos la diferencia con el costo de adquisición.
Los ingresos obtenidos en forma de Activos Cripto deben reconocerse como ingresos imponibles a su valor de mercado justo en el momento de adquisición y pagar el impuesto sobre la renta.
Si las transacciones de Activos Cripto se consideran "actividades comerciales de riesgo", los gastos exclusivos relacionados se pueden deducir antes de impuestos.
3. Evolución del marco regulatorio de Activos Cripto
Malasia ha establecido gradualmente un sistema de regulación dual con la Comisión de Valores (SC) y el Banco Nacional (BNM) como núcleos. Los principales hitos en el desarrollo son los siguientes:
2014: BNM declara que no reconoce los Activos Cripto como moneda de curso legal y no los regula.
2018: BNM publicó una guía de políticas contra el lavado de dinero, exigiendo a los proveedores de servicios encriptación cumplir con las obligaciones correspondientes.
2019: La SC incluyó algunas monedas digitales en el ámbito de la regulación de valores.
2020: SC publicó la "Guía de Activos Digitales", que detalla los requisitos de regulación para ICO, intercambios, etc.
2021-2022: Fortalecer la aplicación de la ley contra plataformas no autorizadas, prestando atención a nuevas formas de activos digitales.
2024: SC actualiza la "Guía de Activos Digitales", aclarando aún más la naturaleza de valor de los Activos Cripto y los requisitos regulatorios relacionados.
4. Perspectivas Futuras
Malasia adopta una estrategia de regulación prudente y gradual en el ámbito de la encriptación, reservando espacio para la innovación al mismo tiempo que garantiza la estabilidad financiera. Con el desarrollo del mercado, se espera que la regulación se perfeccione aún más en el futuro:
Fortalecer la cooperación en la supervisión transfronteriza, promover la alineación con los estándares internacionales
Refinar las reglas de regulación para los nuevos activos digitales (como NFT, monedas estables, DeFi)
Impulsar la digitalización de la conformidad fiscal de Activos Cripto
Explorar la aplicación de las monedas digitales de los bancos centrales (CBDC)
Estas medidas se espera que promuevan el desarrollo saludable de la economía encriptada de Malasia bajo la premisa de que los riesgos sean controlables.
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CodeSmellHunter
· 07-16 06:06
Si ya están recaudando impuestos de esta manera, ¿aún quieren regular?
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WalletDivorcer
· 07-15 10:50
La regulación ha llegado, tomar a la gente por tonta será difícil...
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AirdropHuntress
· 07-13 10:41
Eh, otro perfecto caldo de cultivo para tomar a la gente por tonta, los datos ya lo han demostrado todo.
La regulación de la encriptación en Malasia avanza por dos vías simultáneamente y la política fiscal se vuelve cada vez más clara.
Visión general del sistema fiscal y regulatorio de Activos Cripto en Malasia
1. Descripción general del sistema fiscal de Malasia
El sistema fiscal de Malasia incluye dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos abarcan el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de bienes inmuebles y el impuesto sobre las ganancias del petróleo, mientras que los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre productos nacionales, aranceles, impuestos de importación y exportación, impuesto sobre ventas, impuesto sobre servicios e impuesto de timbre, entre otros. El país implementa un sistema fiscal descentralizado, donde el gobierno federal es responsable de formular políticas fiscales nacionales, que son ejecutadas por la Oficina de Impuestos Internos y la Oficina Real de Aduanas, respectivamente, para la recaudación de impuestos directos e indirectos. Los gobiernos estatales tienen el derecho de recaudar impuestos locales como el impuesto sobre la tierra, el impuesto sobre minerales y el impuesto sobre bosques.
Introducción a los principales impuestos
Impuesto sobre sociedades: según el tamaño y la naturaleza de la empresa, la tasa varía del 15% al 24%.
Impuesto sobre la renta personal: se aplica un sistema de tasas progresivas, con un rango de tasas del 0% al 30%.
Impuesto de retención: para empresas y personas no residentes, se aplica una tasa impositiva que varía entre el 10% y el 15% según el tipo de ingresos.
Impuesto sobre ganancias inmobiliarias: según la duración de la tenencia, la tasa varía del 5% al 30%.
Impuestos de importación y exportación: La mayoría de los productos importados deben pagar impuestos de importación, y algunos productos de recursos tienen impuestos de exportación.
2. La situación legal de los Activos Cripto y la política fiscal
posición legal
Malasia no reconoce el estatus de moneda de los Activos Cripto, pero considera algunos activos encriptados como "activos digitales", incluidos en el marco de regulación de valores. Las plataformas de comercio de activos digitales que cumplen con ciertas condiciones deben obtener una licencia regulatoria.
tratamiento fiscal
Actualmente, Malasia no cobra impuesto sobre las ganancias de capital por los Activos Cripto poseídos por individuos. Sin embargo, si un individuo o empresa participa en el comercio activo de Activos Cripto o en negocios relacionados, sus ganancias pueden ser consideradas como ingresos comerciales y estar sujetas a impuestos.
Las autoridades fiscales pueden determinar si un contribuyente es un "comerciante diario" según los siguientes factores:
Para los contribuyentes que sean considerados como comerciantes intradía, el cálculo de sus ganancias imponibles será: el precio de disposición de los Activos Cripto menos la diferencia con el costo de adquisición.
Los ingresos obtenidos en forma de Activos Cripto deben reconocerse como ingresos imponibles a su valor de mercado justo en el momento de adquisición y pagar el impuesto sobre la renta.
Si las transacciones de Activos Cripto se consideran "actividades comerciales de riesgo", los gastos exclusivos relacionados se pueden deducir antes de impuestos.
3. Evolución del marco regulatorio de Activos Cripto
Malasia ha establecido gradualmente un sistema de regulación dual con la Comisión de Valores (SC) y el Banco Nacional (BNM) como núcleos. Los principales hitos en el desarrollo son los siguientes:
2014: BNM declara que no reconoce los Activos Cripto como moneda de curso legal y no los regula.
2018: BNM publicó una guía de políticas contra el lavado de dinero, exigiendo a los proveedores de servicios encriptación cumplir con las obligaciones correspondientes.
2019: La SC incluyó algunas monedas digitales en el ámbito de la regulación de valores.
2020: SC publicó la "Guía de Activos Digitales", que detalla los requisitos de regulación para ICO, intercambios, etc.
2021-2022: Fortalecer la aplicación de la ley contra plataformas no autorizadas, prestando atención a nuevas formas de activos digitales.
2024: SC actualiza la "Guía de Activos Digitales", aclarando aún más la naturaleza de valor de los Activos Cripto y los requisitos regulatorios relacionados.
4. Perspectivas Futuras
Malasia adopta una estrategia de regulación prudente y gradual en el ámbito de la encriptación, reservando espacio para la innovación al mismo tiempo que garantiza la estabilidad financiera. Con el desarrollo del mercado, se espera que la regulación se perfeccione aún más en el futuro:
Estas medidas se espera que promuevan el desarrollo saludable de la economía encriptada de Malasia bajo la premisa de que los riesgos sean controlables.