تفاصيل ضريبة الأصول التشفيرية في الهند وسياسات التنظيم
1. المقدمة
الهند هي خامس أكبر اقتصاد في العالم، حيث يظل معدل نمو الاقتصاد حوالي 6.5%، وهو ضعف المعدل العالمي. في عام 2023، بلغ الناتج المحلي الإجمالي للهند 3.53 تريليون دولار، متجاوزًا المملكة المتحدة. يتوقع صندوق النقد الدولي أن يكون معدل نمو الاقتصاد الهندي 6.8% في الفترة من 2024 إلى 2025. وقد تم دفع الاقتصاد الهندي في السنوات الأخيرة بشكل رئيسي من خلال الاستثمار، حيث ارتفعت نسبة الاستثمارات السنوية إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% إلى 33.7%. لقد أصبح سوق الأسهم الهندي رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق بحلول عام 2030. ومع ذلك، تعاني الهند أيضًا من مشكلة عدم التوازن الاقتصادي الواضحة، حيث لا يزال ترتيب الناتج المحلي الإجمالي للفرد حوالي 140.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
يستند النظام الضريبي في الهند إلى الدستور، حيث تتركز سلطة فرض الضرائب بشكل رئيسي في الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات. تفرض الحكومة المركزية ضريبة الشركات، وضريبة الدخل الشخصي، وضريبة الممتلكات، وضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. بينما تفرض حكومات الولايات بشكل رئيسي ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك على الولايات. وتفرض الحكومات المحلية ضريبة الممتلكات، وضريبة الدخول للأسواق وغيرها.
2.2 ضريبة الدخل على الشركات
تبلغ النسبة الأساسية لضريبة دخل الشركات للمؤسسات المحلية 30%. وعادة ما يتم تطبيق معدل 40% على الشركات غير المقيمة وفروعها. تقدم الهند أيضًا عددًا من الحوافز الضريبية، مثل إعفاء الشركات داخل المناطق الاقتصادية الخاصة لعدة سنوات.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبع ضريبة الدخل الشخصي نظام ضريبي شامل وتصنيفي، حيث يتم تطبيق معدلات ضريبة تصاعدية. يدفع الأفراد المقيمون الضرائب على الدخل العالمي، بينما يدفع غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل المتأتي من الهند. تتراوح معدلات الضريبة من 5% إلى 42.744%.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
يبدأ تنفيذ ضريبة السلع والخدمات (GST) اعتباراً من 1 يوليو 2017. يوجد أربعة معدلات ضريبية أساسية: 5%، 12%، 18% و28%. يجب فرض ضرائب إضافية على بعض السلع.
3. نظام ضرائب الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
ابتداءً من 1 أبريل 2022، سيتم فرض ضريبة بنسبة 30% على أرباح تداول التشفير. اعتبارًا من 1 يوليو 2022، سيتم فرض ضريبة اقتطاع في المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة التي تتجاوز مبلغًا معينًا (TDS).
3.2 حالات تطبيق ضريبة التشفير بشكل محدد
تنطبق ضريبة بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة، والتداول، والمدفوعات. في بعض الحالات مثل التعدين، والإيرادات المجانية، يتم فرض ضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 مصدر خصم الضريبة(TDS)
يجب على المستثمرين دفع 1% كضريبة على نقل الأصول المشفرة. عادةً ما تقوم البورصات بخصم ودفع الضريبة مباشرة. في معاملات P2P والمعاملات الدولية، يتعين على المشتري خصم وإعلان الضريبة بنفسه.
3.4 اللوائح الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُمنع استخدام التشفير لتعويض خسائر العوائد الأخرى. عادةً ما لا يُطلب دفع الضرائب على خسائر التشفير الناتجة عن هجمات القراصنة أو الاحتيال أو السرقة، ولكن من الصعب أيضًا تقديم طلب لتعويض الخسائر.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
الهند لا تمتلك بعد إطارًا تنظيميًا شاملاً للتشفير. لا يزال محتوى قانون التشفير غير واضح. بعض البورصات قد اتخذت تدابير تنظيمية ذاتية. الحكومة تشرف على الصناعة بشكل رئيسي من خلال الضرائب وتدابير مكافحة غسيل الأموال. في عام 2024، نجحت Binance في تسجيلها في الهند، مما قد يدفع الحكومة لوضع إرشادات تنظيمية أكثر تفصيلاً.
5. ملخص وتوقعات نظام الضرائب والتنظيم على الأصول الرقمية في الهند
الهند قد قامت بإدارة أولية للأصول المشفرة من خلال وسائل الضرائب، ولكن لم يتم إنشاء إطار تنظيمي شامل بعد. من المحتمل أن يتم إطلاق سياسات أكثر شمولاً في المستقبل لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطوير الابتكار. سيكون الالتزام الضريبي ومكافحة غسيل الأموال من العوامل الرئيسية في التطور الصحي المستمر لنظام الأصول المشفرة في الهند.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تفاصيل السياسة الجديدة للضرائب على التشفير في الهند: ضريبة على الأرباح بنسبة 30% و1% ضريبة الخصم من المصدر (TDS)
تفاصيل ضريبة الأصول التشفيرية في الهند وسياسات التنظيم
1. المقدمة
الهند هي خامس أكبر اقتصاد في العالم، حيث يظل معدل نمو الاقتصاد حوالي 6.5%، وهو ضعف المعدل العالمي. في عام 2023، بلغ الناتج المحلي الإجمالي للهند 3.53 تريليون دولار، متجاوزًا المملكة المتحدة. يتوقع صندوق النقد الدولي أن يكون معدل نمو الاقتصاد الهندي 6.8% في الفترة من 2024 إلى 2025. وقد تم دفع الاقتصاد الهندي في السنوات الأخيرة بشكل رئيسي من خلال الاستثمار، حيث ارتفعت نسبة الاستثمارات السنوية إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% إلى 33.7%. لقد أصبح سوق الأسهم الهندي رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق بحلول عام 2030. ومع ذلك، تعاني الهند أيضًا من مشكلة عدم التوازن الاقتصادي الواضحة، حيث لا يزال ترتيب الناتج المحلي الإجمالي للفرد حوالي 140.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
يستند النظام الضريبي في الهند إلى الدستور، حيث تتركز سلطة فرض الضرائب بشكل رئيسي في الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات. تفرض الحكومة المركزية ضريبة الشركات، وضريبة الدخل الشخصي، وضريبة الممتلكات، وضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. بينما تفرض حكومات الولايات بشكل رئيسي ضريبة السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك على الولايات. وتفرض الحكومات المحلية ضريبة الممتلكات، وضريبة الدخول للأسواق وغيرها.
2.2 ضريبة الدخل على الشركات
تبلغ النسبة الأساسية لضريبة دخل الشركات للمؤسسات المحلية 30%. وعادة ما يتم تطبيق معدل 40% على الشركات غير المقيمة وفروعها. تقدم الهند أيضًا عددًا من الحوافز الضريبية، مثل إعفاء الشركات داخل المناطق الاقتصادية الخاصة لعدة سنوات.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبع ضريبة الدخل الشخصي نظام ضريبي شامل وتصنيفي، حيث يتم تطبيق معدلات ضريبة تصاعدية. يدفع الأفراد المقيمون الضرائب على الدخل العالمي، بينما يدفع غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل المتأتي من الهند. تتراوح معدلات الضريبة من 5% إلى 42.744%.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
يبدأ تنفيذ ضريبة السلع والخدمات (GST) اعتباراً من 1 يوليو 2017. يوجد أربعة معدلات ضريبية أساسية: 5%، 12%، 18% و28%. يجب فرض ضرائب إضافية على بعض السلع.
3. نظام ضرائب الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
ابتداءً من 1 أبريل 2022، سيتم فرض ضريبة بنسبة 30% على أرباح تداول التشفير. اعتبارًا من 1 يوليو 2022، سيتم فرض ضريبة اقتطاع في المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة التي تتجاوز مبلغًا معينًا (TDS).
3.2 حالات تطبيق ضريبة التشفير بشكل محدد
تنطبق ضريبة بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة، والتداول، والمدفوعات. في بعض الحالات مثل التعدين، والإيرادات المجانية، يتم فرض ضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 مصدر خصم الضريبة(TDS)
يجب على المستثمرين دفع 1% كضريبة على نقل الأصول المشفرة. عادةً ما تقوم البورصات بخصم ودفع الضريبة مباشرة. في معاملات P2P والمعاملات الدولية، يتعين على المشتري خصم وإعلان الضريبة بنفسه.
3.4 اللوائح الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُمنع استخدام التشفير لتعويض خسائر العوائد الأخرى. عادةً ما لا يُطلب دفع الضرائب على خسائر التشفير الناتجة عن هجمات القراصنة أو الاحتيال أو السرقة، ولكن من الصعب أيضًا تقديم طلب لتعويض الخسائر.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
الهند لا تمتلك بعد إطارًا تنظيميًا شاملاً للتشفير. لا يزال محتوى قانون التشفير غير واضح. بعض البورصات قد اتخذت تدابير تنظيمية ذاتية. الحكومة تشرف على الصناعة بشكل رئيسي من خلال الضرائب وتدابير مكافحة غسيل الأموال. في عام 2024، نجحت Binance في تسجيلها في الهند، مما قد يدفع الحكومة لوضع إرشادات تنظيمية أكثر تفصيلاً.
5. ملخص وتوقعات نظام الضرائب والتنظيم على الأصول الرقمية في الهند
الهند قد قامت بإدارة أولية للأصول المشفرة من خلال وسائل الضرائب، ولكن لم يتم إنشاء إطار تنظيمي شامل بعد. من المحتمل أن يتم إطلاق سياسات أكثر شمولاً في المستقبل لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطوير الابتكار. سيكون الالتزام الضريبي ومكافحة غسيل الأموال من العوامل الرئيسية في التطور الصحي المستمر لنظام الأصول المشفرة في الهند.